TVA travaux : 5,5 %, 10 % ou 20 % selon la rénovation
La TVA travaux dépend de la nature du chantier : 5,5 % pour la rénovation énergétique (isolation, chauffage renouvelable, ventilation, eau chaude), 10 % pour les autres travaux d’amélioration et d’entretien, et 20 % pour le neuf, les extensions et les chaudières à combustible fossile. Le taux réduit suppose un logement achevé depuis plus de 2 ans et une mention signée sur le devis ou la facture.
Mis à jour le 19 octobre 2026 · Dossier Aides
Sommaire
- Les trois taux de TVA en un coup d’œil
- La TVA à 5,5 % pour la rénovation énergétique
- La TVA à 10 % pour les autres travaux d’amélioration
- Le taux normal de 20 % : chaudières fossiles, extensions, neuf
- Combien fait-on économiser ? Exemple de calcul
- Conditions et mention obligatoire
- TVA réduite et autres aides
- Questions fréquentes
Les trois taux de TVA en un coup d’œil
| Taux | Travaux concernés | Exemples |
|---|---|---|
| 5,5 % | Rénovation énergétique d’un logement achevé depuis plus de 2 ans | Isolation des combles, des murs, des planchers ; fenêtres isolantes ; pompe à chaleur ; VMC double flux ou hygroréglable |
| 10 % | Amélioration, transformation, aménagement, entretien d’un logement achevé depuis plus de 2 ans | Travaux d’entretien et d’aménagement, évacuation des eaux pluviales, clôtures et portail |
| 20 % | Taux normal | Chaudières pouvant brûler un combustible fossile, construction neuve, extension, surélévation, matériel acheté par le particulier, espaces verts |
La TVA à 5,5 % pour la rénovation énergétique
Depuis le 1er janvier 2025, la liste des travaux à 5,5 % est fixée par l’arrêté du 4 décembre 2024. Elle couvre l’isolation, le chauffage, la ventilation et l’eau chaude, avec des exigences techniques prévues par le code général des impôts. D’après la fiche officielle d’entreprendre.service-public.gouv.fr, il s’agit notamment de :
- l’isolation thermique des parois opaques (toiture, combles, murs, planchers) et des parois vitrées, des portes d’entrée, des volets isolants et des protections solaires mobiles ;
- les équipements de chauffage et d’eau chaude utilisant une énergie renouvelable, dont les pompes à chaleur ;
- la ventilation mécanique double flux, simple flux hygroréglable ou hybride hygroréglable ;
- le calorifugeage des installations de chauffage ou d’eau chaude ;
- la régulation du chauffage et l’individualisation des frais de chauffage ou d’eau chaude ;
- les brasseurs d’air fixés au plafond.
La pose, la main-d’œuvre et les équipements fournis par l’entreprise profitent tous du taux de 5,5 %, à condition que le matériel respecte les caractéristiques techniques exigées. Demandez à l’artisan de les faire figurer sur le devis de travaux.
Pompes à chaleur air-air : 5,5 % depuis le 1er septembre 2026
Selon le guide des aides de l’Anah édité en septembre 2026, la TVA des pompes à chaleur air-air est ramenée à 5,5 % au 1er septembre 2026. Ce point n’était pas encore repris sur la fiche d’entreprendre.service-public.gouv.fr, vérifiée en février 2026 : vérifiez que votre installateur applique bien le nouveau taux.
Panneaux solaires
Une installation photovoltaïque de 9 kWc au plus peut bénéficier de 5,5 % si elle équipe un logement, si l’électricité est consommée sur place, si l’installateur est qualifié pour ce type d’installation et si le matériel respecte les caractéristiques du code général des impôts. Notre dossier sur l’énergie solaire détaille la rentabilité d’une installation.
La TVA à 10 % pour les autres travaux d’amélioration
Les travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement et d’entretien d’un logement achevé depuis plus de 2 ans sont facturés à 10 %, qu’il s’agisse d’une résidence principale ou secondaire. La fiche officielle cite par exemple les réparations d’urgence d’une chaudière collective ou d’un ascenseur sans remplacement de l’équipement, l’alimentation en eau d’un immeuble, l’évacuation des eaux pluviales, les clôtures et la pose d’un portail, ou une avancée de toit attenante qui n’augmente pas la surface de plancher.
Un chantier qui mêle rénovation énergétique et simple amélioration peut donc comporter deux taux. Un bon devis distingue les postes et indique le taux appliqué à chacun : c’est ce document qui permet de vérifier la facture.
Le taux normal de 20 % : chaudières fossiles, extensions, neuf
Les chaudières au gaz et au fioul
Depuis le 1er mars 2025, les chaudières pouvant brûler des combustibles fossiles, y compris le gaz, sont facturées à 20 %. C’est le cas de la chaudière gaz à condensation, longtemps au taux réduit. Pour comparer les options de remplacement, voyez notre guide de la chaudière.
Les travaux exclus du taux réduit
- les surélévations et les extensions du bâtiment ;
- les travaux qui augmentent la surface de plancher de plus de 10 % ;
- les travaux qui rendent l’immeuble à l’état neuf : remplacement de plus de la moitié d’un élément du gros œuvre, ou des deux tiers de chacun des six éléments du second œuvre, appréciés sur 2 ans ;
- les travaux sur des locaux qui ne sont pas destinés à l’habitation (bureaux, bâtiments agricoles) ;
- l’aménagement et l’entretien des espaces verts ;
- la démolition qui n’est pas liée à des travaux au taux réduit.
Une extension de maison est donc toujours à 20 %, même si elle est très bien isolée.
Le matériel acheté par le particulier
Si vous achetez vous-même les fenêtres, l’isolant ou la pompe à chaleur et que vous faites seulement poser par une entreprise, le matériel reste à 20 %. Seule la pose facturée par l’entreprise peut profiter du taux réduit.
Combien fait-on économiser ? Exemple de calcul
Pour un devis de 10 000 € HT, l’écart entre les taux est le suivant :
| Taux | TVA | Total TTC | Écart avec 20 % |
|---|---|---|---|
| 5,5 % | 550 € | 10 550 € | 1 450 € de moins |
| 10 % | 1 000 € | 11 000 € | 1 000 € de moins |
| 20 % | 2 000 € | 12 000 € | — |
Sur un chantier d’isolation de 10 000 € HT, la TVA à 5,5 % représente donc une aide de 1 450 € par rapport au taux normal, sans démarche à part la mention sur le devis.
Conditions et mention obligatoire
Les conditions
- un logement achevé depuis plus de 2 ans au début des travaux ;
- une résidence principale ou secondaire ;
- des travaux facturés par une entreprise ;
- pour le 5,5 %, des équipements et matériaux conformes aux exigences techniques.
Le taux réduit ne dépend pas des revenus du client : il tient au logement et à la nature des travaux.
La mention sur le devis ou la facture
Le client certifie, sur le devis ou la facture, que les conditions du taux réduit sont remplies : par exemple que le logement est achevé depuis plus de 2 ans et affecté à l’habitation. Le document est établi en deux exemplaires : l’un pour l’entreprise, l’autre pour vous.
Combien de temps garder les justificatifs
Conservez votre exemplaire jusqu’au 31 décembre de la 5e année qui suit les travaux (pour la rénovation énergétique, la fiche officielle compte à partir de l’émission des factures). En cas de contrôle, si l’attestation se révèle fausse par votre fait, vous pouvez devoir payer la différence de TVA.
Gardez ensemble devis signé, factures et mention de TVA : les factures servent aussi à demander le solde de MaPrimeRénov’ et le versement des primes CEE.
TVA réduite et autres aides
La TVA réduite s’applique d’office et se cumule avec toutes les aides : MaPrimeRénov’, la prime CEE, l’éco-prêt à taux zéro et les aides locales. Les plafonds d’écrêtement des primes se calculent sur la dépense TTC, donc après TVA réduite. Pour l’ensemble des financements, consultez notre dossier aides à la rénovation énergétique.
Sources : Anah, « Les aides financières en 2026 », édition septembre 2026 (p. 7, 33-34) ; entreprendre.service-public.gouv.fr, fiche « Taux réduits de TVA pour les travaux dans les logements » F23568 (vérifiée le 21 février 2026). Consultées le 19 octobre 2026.
Questions fréquentes
Quelle TVA pour une pompe à chaleur air-air ?
5,5 % depuis le 1er septembre 2026, selon le guide des aides de l’Anah, à condition que le logement soit achevé depuis plus de 2 ans. La pompe à chaleur air-air reste en revanche exclue de MaPrimeRénov’ et de l’éco-PTZ.
Quelle TVA pour une chaudière gaz à condensation ?
20 %. Depuis le 1er mars 2025, les chaudières pouvant fonctionner avec un combustible fossile, gaz compris, ne bénéficient plus du taux réduit.
Faut-il encore remplir une attestation de TVA ?
Le client certifie sur le devis ou sur la facture que les conditions du taux réduit sont remplies (logement achevé depuis plus de 2 ans, affecté à l’habitation). Le document est établi en deux exemplaires et le client garde le sien jusqu’au 31 décembre de la 5e année qui suit les travaux.
Si j’achète le matériel moi-même, ai-je droit à la TVA réduite ?
Non pour le matériel : acheté directement par le particulier, il reste à 20 %. Seule la pose facturée par l’entreprise peut bénéficier du taux réduit si les conditions sont remplies.
La TVA réduite s’applique-t-elle à une résidence secondaire ?
Oui. Le taux réduit vise les logements achevés depuis plus de 2 ans, qu’il s’agisse d’une résidence principale ou secondaire.
À lire aussi
- PAC air-airPompe à chaleur air-air ou clim réversible : monosplit, multisplit, gainable, confort, bruit, entretien, prix, CEE et TVA à 5,5 % depuis septembre 2026.
- ChaudièreChaudière fioul interdite à l’installation, gaz sans aide : règles 2026, alternatives (PAC, granulés, réseau de chaleur), prix, aides et entretien obligatoire.
- Devis de travauxDevis travaux : mentions obligatoires, comment comparer plusieurs devis, acompte ou arrhes, signature, rétractation en cas de démarchage et pièges à éviter.
Mis à jour le 19 octobre 2026